وأيضاً التأكد من أن شيكات الشهر السابق قد تم صرفها، وإذا لم تصرف فيتم كتابتها بمذكرة التسوية. جرد إخطار الخصم والإضافة التي يقوم بها البنك عن طريق إضافتها أو احتسابها، وتأثير الرصيد النقدي الذي يظهر في سجلات المنشأة، عند عمل مذكرة التسوية هذه. كذلك لتحديد تأثير الخطأ على الرصيد المصرفي الموضح في كشف الحساب أو على الرصيد المصرفي في سجلات المؤسسة، سواء بطرح أو إضافة الرصيد. تنفيذ مقترح التسوية للوصول إلى الرصيد النقدي الفعلي لدى الطرفين، والقيام بالقيود المطلوبة في سجلات المنشأة. تابع أيضًا: معلومات عن قيود الاقفال والافتتاح مثال عن مذكرة تسوية البنك تم استلام كشف الحساب البنكي للمنشأة، وهو نوع، في اليوم الأول من أبريل 2018 م لشهر مارس 2018. والرصيد المصرفي المذكور في كشف الحساب كان 61676 جنيهًا. بينما كان رصيد H / يجوز للبنك في دفتر العقارات أن يكون 280 ألف جنيه بفحص الفرق يتبين بعض الأمور، وهي كالتالي: يوجد شيك بمبلغ 4800 قامت المنشأة بتحريره إلى أحد الموردين، ولكنه لم يتم تقديمه إلى المصرف حتى آخر الشهر. البنك قام بتحصيل الكمبيالات والتي كانت لصالح المنشأة وقيمتها 320000 جنيه، وتم خصم مصروفات التحصيل والتي قيمتها 320 جنيه.
=قد يكون هناك بعض الأخطاء أي أن تقوم المؤسسة باكتشاف بعض الأخطاء التي حدثت من خلال البنك أو من خلال المؤسسة اثناء عمل مذكرة تسوية ، مثل أن يعمل البنك على إيداع شيك عن طريق الخطأ لفرد من العملاء في رصيد المؤسسة ، أو من الممكن أن يقوم البنك بزيادة المبلغ عن أصله ، على سبيل المثال بدلا من أن يقوم البنك بتدوين مبلغ قيمته 239 يقوم بتدوينه 293 ، وأيضا تقوم المؤسسة بتدوين هذا المبلغ بالخطأ بدلا من المبلغ الصحيح. المطلوب لكتابة مذكرة تسوية البنك يوجد هناك عدة أشياء لابد من توافرها من أجل القيام بكتابة مذكرة تسوية البنك وهم: كشف رصيد البنك. دفتر الأموال أو ما يعرف بـ أستاذ مساعد البنك. مذكرة تسوية البنك التي تم عملها مؤخرا. [2] خطوات كتابة مذكرة تسوية البنك يوجد هناك عدد من الخطوات اللازم اتباعها أثناء كتابة مذكرة التسوية وهي: القيام بعمل مقارنة بين الايداعات الموضحة في كشف الحساب والايداعات الموضحة في دفاتر المؤسسة ، والقيام بالتأكيد على تسجيل الإيداعات في كشف الحساب ، التي تتم في الطريق عن طريق البريد أو ماكينة الصراف الآلي وإذا لم يتم تسجيل هذه الإيداعات فلابد من تدوينها في مذكرة التسوية في الرصيد الخاص بالبنك ، وأيضا يتم التأكيد على إيداعات الشهر السابق وأنه قد تم تدوينها.
للحصول على الرصيد بعد التسوية من الرصيد طبقاً كشف الحساب ، فإنه يتم طرح الناتج السابق وهو 4400 جنيه من رصيد كشف الحساب وهو 61676 جنيه، أيضًا الناتج يكون 57276 جنيه، وهو الرصيد بعد التسوية بكشف الحساب بالبنك. اقرأ أيضًا: معلومات عن بنك التعمير والإسكان HDB كانت هذه نبذة عن طريقة كتابة مذكرة تسوية البنك ، لهذا عندما يأتي إلى النشأة كشف حساب البنك ويتم ملاحظة اختلافات بين رصيد كل من البنك بالدفاتر بكشف الحساب، فلابد من القيام بإعداد مذكرة التسوية.
النتائج 1 إلى 3 من 3 09-06-2012, 08:31 AM #1 تاريخ التسجيل Aug 2012 المشاركات 509 شكراً 0 تم شكره 15 مرة في 11 مشاركة السلام عليكم اليكم نموذج عن: مذكرة تسوية بنك الملف بالمرفقات.. اتمنى لكم الاستفادة.. 11-01-2012, 08:16 AM #2 تاريخ التسجيل Oct 2012 المشاركات 125 شكراً 0 تم شكره 0 مرة في 0 مشاركة جزاك الله خيرا..... 12-16-2015, 09:52 AM #3 تاريخ التسجيل Dec 2015 المشاركات 1 شكراً 0 تم شكره 0 مرة في 0 مشاركة جزاك الله خيرا....
3- آخر مذكرة تسوية تم إعدادها. كيفية إعدادها: تراجع المبالغ المودعة كما تظهر في كشف البنك مع دفتر النقدية بالمنشاة ووضع علامة للمبالغ المتطابقة وبذلك تظهر الإيداعات المسجلة بدفاتر المنشأة ولم تظهر بكشف حساب البنك ، كذلك إيداعات آخر تسوية ومطابقة ظهورها بكشف البنك. مراجعة الشيكات الصادرة بترتيب أرقامها تسلسليا ومطاقة مبالغها بالدفاتر مع كشف الحساب للوصول إلى الشيكات التي لم يتم صرفها، كذلك مراجعة الشيكات التي لم تصرف في التسوية السابقة. يطرح من رصيد النقدية بالدفاتر أي مبالغ قام البنك بخصمها ولم تسجل بالدفاتر. يضاف إلى رصيد النقدية بالدفاتر المبالغ المحصلة عن طريق البنك ولم تصل إشعارات الإضافة إلى المنشأة بعد. عمل مذكرة التسوية وإجراء قيود اليومية اللازمة والتي لم يسبق تسجيلها.
3- آخر مذكرة تسوية تم إعدادها. كيفية إعدادها: - تراجع المبالغ المودعة كما تظهر في كشف البنك مع دفتر النقدية بالمنشاة ووضع علامة للمبالغ المتطابقة وبذلك تظهر الإيداعات المسجلة بدفاتر المنشأة ولم تظهر بكشف حساب البنك ، كذلك إيداعات آخر تسوية ومطابقة ظهورها بكشف البنك. - مراجعة الشيكات الصادرة بترتيب أرقامها تسلسليا ومطاقة مبالغها بالدفاتر مع كشف الحساب للوصول إلى الشيكات التي لم يتم صرفها، كذلك مراجعة الشيكات التي لم تصرف في التسوية السابقة. - يطرح من رصيد النقدية بالدفاتر أي مبالغ قام البنك بخصمها ولم تسجل بالدفاتر. - يضاف إلى رصيد النقدية بالدفاتر المبالغ المحصلة عن طريق البنك ولم تصل إشعارات الإضافة إلى المنشأة بعد. - عمل مذكرة التسوية وإجراء قيود اليومية اللازمة والتي لم يسبق تسجيلها.
وتسلم البنك فواتير لصالح المؤسسة بقيمة 320 ألف جنية ورسوم تحصيل 320 جنية ، لكن إخطارات هذه المعاملة لم تصل إلى التسهيل حتى نهاية الشهر. استلمت المنشأة شيكًا من عميل بقيمة 2800 جنيهًا وأودع البنك ، ولكن لبعض الأسباب الرسمية تبين عدم قبوله ، كما استلمت المنشأة أيضًا شيكًا آخر من عميل كانت قيمته 2660 جنيهًا مصريًا ، والذي سجله المحاسب في دفتر الأستاذ 2264 جنيهًا مصريًا. يوجد شيك مأخوذ من عميل بقيمة 4400 جنية ويظهر في كشف الحساب بقيمة 4000 جنية. المحلول اولا التوازن حسب كتاب المنشأة رصيد دفتر المنشأة 28 ألف جنية عدا الفواتير المحصلة البالغة 32 ألف جنية والخطأ في مبلغ الشيك 396 جنية. إجمالي الشيك المرفوض 320 جنية والشيك الآخر المرفوض وهو 2800 جنية ، 3120 جنية نتيجة التحصيل. وبحسب دفتر التسهيلات فإننا نطرح 3120 جنية من 32396 جنية للحصول على رصيد المقاصة من الرصيد وتحصيل 29276 جنية و 28 ألف جنية وهو الرصيد الدفتري للتسهيل والنتيجة 57276 جنية أي الرصيد بعد المقاصة في دفتر التسهيلات. ثانياً: الرصيد على أساس كشف الحساب ويخصم مبلغ الخطأ وهو 400 جنية مسجل على الشيك من الشيك غير المطروح على الدفعة 4800 جنية والنتيجة 4400 جنية.